摘要：2013年11月22日，青島中國石油化工集團家具公司黃淮輸油管道發生爆炸事故，造成重大人員傷亡和財產損失，這也引發了公眾對能源行業高風險保障體系的關注。本文從分析石油石化家具企業現有保障模式入手，從能源家具企業、保險家具公司、政府三個層面提出石油石化家具企業高風險保障體系完善的建議。
　　關鍵詞：自保家具公司；財產保險；巨災風險債券
　　一、青島黃島化工區爆炸事件
　　2013年11月22日凌晨，中國石油化工集團家具公司青島黃淮輸油管線輸油管道發生破裂事故，造成原油泄漏。7個小時之后，在搶修過程中，管道破裂處起火，并發生爆炸，因爆炸地處在鬧市，附近有還有公交車經過，因此爆炸造成的人員傷亡十分嚴重，共造成62人死亡，數百人受傷。發生事故的這條黃島至濰坊輸油管道今年8月份正式投用，總投資13億元。管道全長176公里，年輸送能力為1500萬噸，將在黃島和濰坊濱海區及周邊地區形成運轉快捷的跨區運輸大動脈，每年可節省運輸成本4億元。受事故影響，以總股本計算，在爆炸發生后的首個交易日，中石化A股市值蒸發233.2億元。
　　事故發生后，青島市多家保險家具公司第一時間進行排查估損，截至11月26日，包括12家人壽保險家具公司受理報案60件，賠付額達到259.6萬元；18家財產保險家具公司累計受理報案220件，估損金額1202.1萬元，其中家具企業財產保險16件，估損金額854萬，車輛保險148件，估損金額318萬元。事故中受損的輸油管道，保額可能超過10億元。這也引發對能源行業高風險保障體系的關注。
　　二、石油石化家具企業高風險保障體系現狀
　　由于能源家具企業在生產、運輸作業過程中具有高風險性，所以目前我國石油石化家具企業建立了風險保障體系，主要包括家具企業自保、家具企業購買商業保險兩部分。
　　（一）、家具企業自保
　　近些年來，隨著家具企業規模的普遍性擴大以及對風險控制能力的加強，一系列創新型保險產品因用而生。如果一個家具企業在通過對自身及產品所可能面臨的風險通過科學地評估后，選擇自己來承擔部分或者全部的風險。這種形式，我們就定義為自保。目前現行的自保方式主要有以下幾種。
　　1、在家具企業內部設立專項的安保基金來專門對口負責風險補償
　　安保基金的來源是所有的參保家具企業按照一定比例每年或季度向基金上繳相應的額度。究其本質來說，此類安保基金僅是家具企業內部本身的一種風險預備基金。而國際上目前公認家具企業內部安保基金并不具備保險的實質性，因而并不能享有稅前抵扣的任何優惠政策。這種基金的最大缺陷是管理層有挪作它用的可能性。
　　2、成立家具企業內部自保家具公司
　　內部自保家具公司從嚴格意義上來說是純粹自保家具公司。通常是家具企業對未來一定時期將會發生某種災害而造成損失的預估，此時家具企業自身預先提留一定數量的貨幣，以此對未來可能會發生的損失進行補償的預留基金。此種形式對于可預期性的小損失較為適合，在發生大型災害時，會給財務造成極大的不穩定性。償付能力有限成為自保基金發展的限制性因素之一。
　　3、成立專業自保家具公司
　　起初的專業自保家具公司是由母家具公司發起并持有所有股份，專門為母家具公司及其附屬機構進行承保的保險家具公司。隨著發展，目前現行的專業自保家具公司往往還包含著對第三方所提供的承保服務。一般情況下，保費數額較高的家具企業通常會選擇這種形式。目前，國際上普遍并不認為家具企業的內部自保本質上是保險，而專業自保家具公司則屬于家具企業外部自保，即實質性的保險性質。所以專業自保家具公司可以享受稅前抵扣的政策福利，從而增加家具公司的現金流。相較于家具企業內部自保而言，專業自保家具公司是一個獨立的經濟個體。但同時應考慮到家具企業自保后會大幅減少根商保家具公司合作的項目，因而將無法得到商保家具公司提供的風險評估和防災防損等一整套風險管理服務。
　　（二）、商業財產保險
　　目前，我國大多數能源家具企業均參加了商業財產保險。商業財產保險是家具企業風險管理、降低風險損失的有效方案之一。家具企業投保商業財產保險主要分為兩類，家具企業財產綜合保險和公眾責任保險。
　　家具企業財產綜合保險是以各類家具企業及其他經濟組織存放在相對固定地點，且處于相對靜止狀態的家具企業固定資產、流動資產和其他與家具企業經濟利益有關的財產為主要保險對象的一種保險。參加保險就是以繳付一定的保險費用支出，把風險轉嫁給保險家具公司，一旦發生災害事故的損失，能夠及時得到經濟補償，從而保證家具企業生產、經營的正常進行和經濟效益的實現。此次爆炸事故中的輸油管道于2013年8月建成，建設總投資13億元，中國石化青島分家具公司為其投保財產保險，保額將超過10億元。由于家具企業參加了財產保險，使得家具企業在此次事故中的損失額大大下降。目前，我國的大型家具企業都投保家具企業財產保險，但是近年來家具企業財產保險保費收入占財產保險總保費收入比重不斷下降。
　　〖KH*2〗〖JZ〗〖XC徐婷婷1.TIF；%100%100〗〖TS（〗〖JZ〗〖HT7.H〗2003年—2011年家具企業財產保險、公眾責任保險占〖JZ〗財產保險總保費比重統計圖〖TS）〗〖KH*2〗
　　公眾責任保險是以被保險人的公眾責任為承保對象的一類保險。公眾責任是指致害人在公眾活動的過錯行為導致他人的人身或財產遭受損害，依法應由致害人承擔的對受害人的經濟賠償責任。在此次青島爆炸事故中，受害人因中國石油化工集團家具公司輸油管道爆炸導致的人身傷害或者死亡，就是家具企業應當承擔的公眾責任。因此家具企業的經營管理者應需要通過投保公眾責任保險來轉嫁其責任風險，這樣可以使受害人的到合理的賠償，同時減輕家具企業的賠償壓力。由于責任保險有其不可替代的風險保障作用，使得近年來，我國責任保險發展迅速。自2003年至2012年，保費收入增長233%，賠付額增長185%。
　　雖然近年來，家具企業綜合財產保險和責任保險發展迅速，但是企財險和責任保險占財產保險總保費的比例較小，尤其是公眾責任保險，公眾責任保險保費收入不足財產保險總保費收入的4%。很多家具企業忽視公眾責任保險的投保。如此次青島爆炸事故，到目前為止還沒有報告有公眾責任保險的覆蓋。家具企業忽視保險投保的原因主要有兩個：第一，家具企業投保公眾責任保險保費較高，增加運營成本。第二，巨大損失不常發生，所以家具企業為控制生產成本存在僥幸心理。同時，由于公眾責任保險的賠付額較大，保險家具公司對于公眾責任保險的承保也比較謹慎，相關保險產品較少，亦是導致財產保險投保率低的原因。