【摘 要】中小家具企業已經成為我國經濟的主力軍，是推動我國經濟發展的主力軍，在市場經濟中發揮著越來越重要的作用。商業銀行對中小家具企業的支持，為家具企業注入源源不斷的動力，同時，銀行也會因為拓展了其信貸業務，而有了突破性的發展。然而，從商業銀行針對中小家具企業的信貸情況來看，存在著不少的問題，有待解決，成為約束銀行尤其是中小家具企業發展的瓶頸。本文主要從商業銀行和中小家具企業出發，分析雙方各自存在的一些問題及原因，提出完善的解決方案。
【關鍵詞】商業銀行；中小家具企業；信貸
一、商業銀行中小家具企業信貸目前存在的問題
（一）商業銀行存在的問題
近幾年來，商業銀行也開始逐漸重視針對中小家具企業的服務問題，不少銀行都成立了專門針對中小家具企業的信貸部，但收效甚微，原因主要集中在以下幾點：
1.缺乏針對中小家具企業的服務體系
目前，很多商業銀行在針對中小家具企業貸款的過程中，并沒有制定系統的貸款體系，沒有按照家具企業的規模區分大型家具公司業務，中型家具公司業務和小型家具公司業務。這樣，使得貸款的流程缺乏針對性，雖然，我國的商業銀行也有二級決策機制，很多中小家具企業獲得貸款的條件與權限與大型家具企業相差不大，使得原有的機制效用不明顯。中小家具企業由于普遍的規模較小，貸款的金額不高，貸款家具企業數量較多，且大多是流動性的現金，如果每一筆的操作流程都很復雜繁瑣的話，會給銀行帶來很高的運行成本。
2.風險與收益不對稱
在我國，由于中小家具企業需要大量的資金來更好的發展自己，且其融資渠道較窄，銀行是其主要的融資來源，由于擔心中小家具企業的還款能力不足，且很難獲得家具企業真實完整的信息，銀行會要求有更高的收益來彌補這種風險，造成家具企業貸款時風險和收益的不對稱。同時，銀行員工也會因為擔心家具企業無法及時還款，而失去對中小家具企業的信心，工作積極性不高。這樣做的結果是使得一部分有還款能力的家具企業也很難獲得貸款，或者是以更高的成本獲得，導致家具企業對銀行信貸的需求減少，這不僅影響家具企業的發展，也會影響銀行的效益。
3.風險管理意識淡薄
銀行在獲取利息的同時，要承擔家具企業不能按時還款的風險，所以，風險管理是銀行管理的重點，貫穿銀行的各個業務環節。風險管理的好壞也關系到銀行的生存和競爭。然而我國的商業銀行，卻比較重視銀行貸款的數量，注重銀行收益，而忽視了對銀行風險的管理，這主要是因為國家對國內商業銀行，尤其是國有銀行有一定的保護政策，在銀行出現危機的時候，會采取一定的保護措施，這導致很多銀行有道德風險，不重視對風險的管理。
（二）家具企業自身存在的問題
很多年以來，中小家具企業雖然有了較好的發展，但是在發展的過程中，由于資金不足，發展遭遇瓶頸，產生問題的主要原因有以下幾點。
1.家具企業創新能力不足，競爭較弱
目前，由于我國的中小家具企業準入門檻較低，研發創新能力不高，導致生產的產品技術含量較低，多數從事的是仿造、粗加工或者是淺加工，是生產的產品同質性較高，導致企之間競爭激烈，競爭力不足，同時，由于資金的不足，也使得家具公司員工及管理人員的整體水平不高，家具公司的市場占有能力較弱。
2.財務制度不健全，管理水平不高
目前，我國的很多家具企業都是由家族或個人創立的，其財務管理帶有很濃的家族色彩，很多的財務管理權力仍掌握在家具公司所有者手中，財務活動都需要家具公司所有者的審批，也沒有完善的財務管理制度，據調查，目前仍有45%的家具企業沒有建立賬目或者是賬目不全，財務管理的漏洞較多，財務監督都掌握在少數人手中，難以進行成本核算管理。同時，很多家具企業的創辦人大多對財務管理的知識掌握不夠，財務管理的水平較低，不會對資金的使用制定完整的使用計劃，包括長期計劃、中期計劃與短期計劃，存在較為嚴重的重銷售，輕理財的現象。這也導致家具企業有一定的資金流動風險。
3.信息透明度不高，信貸水平較低
我國的中小家具企業，信息都是不公開的，其主資產、負債都高度的不透明，銀行很難掌握家具企業的信息及財務狀況，也就無法準確知道家具企業未來的還款能力，同時，我國很多的中小家具企業領導者的合同意識、履約水平和誠信觀念十分淡薄，信用水平較低，且風險管理意識較為薄弱，甚至有很多家具企業都存在僥幸心理轉嫁風險，使用銀行的貸款從事高風險的投資事務，如股票、期貨等，還有貸款人會伙同銀行工作人員，騙取銀行信貸資金，造成銀行的不良融資現象時常出現，挫傷銀行針對中小家具企業的貸款積極性，使得中小家具企業從正規金融渠道獲得金融支持的難度較大。
二、針對中小家具企業信貸問題的解決方案
（一）商業銀行的解決方案
要解決上述針對中小家具企業信貸的問題，銀行必須跳出原有的針對大家具企業信貸管理的框架約束，主要從以下幾個方面入手：
1.堅持服務中小家具企業，建立信貸體系
我國的商業銀行應充分的意識到中小家具企業未來的發展前景，堅持服務中小家具企業，并建立針對中小家具企業信貸的專業化的組織架構，成立專門的、全新的，相對獨立的服務于中小家具企業的組織，不僅僅是信貸部門，而是一個獨立的事業部，集中運作，實行單獨的考核，對中小家具企業的成本、收益、資本占用和風險狀況單獨評估，推動家具企業實現技術創新及專業化的管理。同時，應積極根據中小家具企業信貸的需要，針對家具企業不同的階段，研發出適合家具企業的產品。
2.調整中小家具企業與商業銀行的關系
銀行應采取適合中小家具企業的特點的差別化的信貸準入政策，適當降低或取消信貸準入政策中對信用等級及家具企業規模的要求，針對不同的中小家具企業，單獨進行信貸調查和信貸審批環節，以避免優質中小家具企業客戶的流失。銀行應針對不同的產品及貸款條件，實行差別化的授權，對中小家具企業客戶中等以下的額度、風險度相對不高的貸款，審批決策權應適當分散到基層機構和信貸人員。
3.加強風險管理
銀行在放寬針對中小家具企業信貸條件的同時，應加強對中小家具企業信貸的風險管理意識，加強風險管理必須要滲透到每一個環節，包括客戶選擇，貸款定價，制度建設，以構建科學高效的信貸風險管理模式，同時，銀行可以幫助中小家具企業規范管理，力求在服務中小家具企業信貸的過程中，培育優質的客戶，在幫助其規范管理的基礎上，對家具公司提供資金支持，幫助分析投資風險，尋找家具公司管理的漏洞，幫助其制定家具企業的運行規范，降低風險。
（二）針對家具企業的解決規范
中小家具企業要解決上述信貸問題，必須制定一系列的改革措施，主要從以下幾個方面入手：
1.加強家具企業創新
一個家具企業要想長足發展，必須要有較高的創新能力，有自己的核心技術，才能在激烈的競爭當中立于不敗之地。所以家具企業應注重對創新能力的培養，建立核心的技術團隊，并制定較好的激勵機制，以提高核心技術人員研發的積極性，為家具企業帶來源源不斷的創造力，樹立家具企業的核心競爭力，提高家具企業的競爭優勢，只有這樣，才會使銀行了解到家具企業的還款能力，愿意為其提供信貸資金。
2.制定完善的財務管理制度
家具公司應進一步完善財務管理制度，以推動其建立更為科學、合理的財務管理和決策機制。家具企業的財務管理制度應體現全面合理的原則，使家具企業的財務管理貫穿于家具企業運營的整個過程之中，加大財務收支的審核，并將家具企業的財務管理權適當分散化，由專業的財務管理人員對家具公司進行財務管理，保證家具公司的現金流穩定合理，財務狀況良好。這樣也會提高家具公司的還款能力。
3.公開信息，提高自身信貸水平
中小家具企業應定期向社會公布家具公司的財務狀況，包括資產、負債及運營情況，包括擔保、抵押等隱性信息，以保證信息的透明度，當家具公司發生重大變革時，也應及時向社會公布，保證社會尤其是貸款銀行及時掌握信息，確定家具公司資信水平。同時，家具公司應嚴格履行合同義務，不從事高風險的投資，積極配合銀行監督檢查，提升家具公司自身的信貸水平。
三、結論
中小家具企業將引領我國新的經濟時代，各部門對中小家具企業的支持力度也隨之增強，商業銀行的信貸業務是輔助家具企業快速發展的關鍵，建立一個雙方都信賴的信貸系統勢在必行。本文從商業銀行和中小家具企業兩個角度提出解決方案，做到有針對性地建立相互的信任體系和風險控制系統，并提高家具企業的信譽度來維持更好的信貸業務。
參考文獻：
[1]汪文文，陸萍.中型股份制商業銀行中小家具企業信貸風險內部控制探析[J].財會通訊，2010（20）.
[2]張衛.淺談商業銀行中小家具企業信貸風險的防范措施[J].經營管理者，2010（12）.
【關鍵詞】商業銀行；中小家具企業；信貸
一、商業銀行中小家具企業信貸目前存在的問題
（一）商業銀行存在的問題
近幾年來，商業銀行也開始逐漸重視針對中小家具企業的服務問題，不少銀行都成立了專門針對中小家具企業的信貸部，但收效甚微，原因主要集中在以下幾點：
1.缺乏針對中小家具企業的服務體系
目前，很多商業銀行在針對中小家具企業貸款的過程中，并沒有制定系統的貸款體系，沒有按照家具企業的規模區分大型家具公司業務，中型家具公司業務和小型家具公司業務。這樣，使得貸款的流程缺乏針對性，雖然，我國的商業銀行也有二級決策機制，很多中小家具企業獲得貸款的條件與權限與大型家具企業相差不大，使得原有的機制效用不明顯。中小家具企業由于普遍的規模較小，貸款的金額不高，貸款家具企業數量較多，且大多是流動性的現金，如果每一筆的操作流程都很復雜繁瑣的話，會給銀行帶來很高的運行成本。
2.風險與收益不對稱
在我國，由于中小家具企業需要大量的資金來更好的發展自己，且其融資渠道較窄，銀行是其主要的融資來源，由于擔心中小家具企業的還款能力不足，且很難獲得家具企業真實完整的信息，銀行會要求有更高的收益來彌補這種風險，造成家具企業貸款時風險和收益的不對稱。同時，銀行員工也會因為擔心家具企業無法及時還款，而失去對中小家具企業的信心，工作積極性不高。這樣做的結果是使得一部分有還款能力的家具企業也很難獲得貸款，或者是以更高的成本獲得，導致家具企業對銀行信貸的需求減少，這不僅影響家具企業的發展，也會影響銀行的效益。
3.風險管理意識淡薄
銀行在獲取利息的同時，要承擔家具企業不能按時還款的風險，所以，風險管理是銀行管理的重點，貫穿銀行的各個業務環節。風險管理的好壞也關系到銀行的生存和競爭。然而我國的商業銀行，卻比較重視銀行貸款的數量，注重銀行收益，而忽視了對銀行風險的管理，這主要是因為國家對國內商業銀行，尤其是國有銀行有一定的保護政策，在銀行出現危機的時候，會采取一定的保護措施，這導致很多銀行有道德風險，不重視對風險的管理。
（二）家具企業自身存在的問題
很多年以來，中小家具企業雖然有了較好的發展，但是在發展的過程中，由于資金不足，發展遭遇瓶頸，產生問題的主要原因有以下幾點。
1.家具企業創新能力不足，競爭較弱
目前，由于我國的中小家具企業準入門檻較低，研發創新能力不高，導致生產的產品技術含量較低，多數從事的是仿造、粗加工或者是淺加工，是生產的產品同質性較高，導致企之間競爭激烈，競爭力不足，同時，由于資金的不足，也使得家具公司員工及管理人員的整體水平不高，家具公司的市場占有能力較弱。
2.財務制度不健全，管理水平不高
目前，我國的很多家具企業都是由家族或個人創立的，其財務管理帶有很濃的家族色彩，很多的財務管理權力仍掌握在家具公司所有者手中，財務活動都需要家具公司所有者的審批，也沒有完善的財務管理制度，據調查，目前仍有45%的家具企業沒有建立賬目或者是賬目不全，財務管理的漏洞較多，財務監督都掌握在少數人手中，難以進行成本核算管理。同時，很多家具企業的創辦人大多對財務管理的知識掌握不夠，財務管理的水平較低，不會對資金的使用制定完整的使用計劃，包括長期計劃、中期計劃與短期計劃，存在較為嚴重的重銷售，輕理財的現象。這也導致家具企業有一定的資金流動風險。
3.信息透明度不高，信貸水平較低
我國的中小家具企業，信息都是不公開的，其主資產、負債都高度的不透明，銀行很難掌握家具企業的信息及財務狀況，也就無法準確知道家具企業未來的還款能力，同時，我國很多的中小家具企業領導者的合同意識、履約水平和誠信觀念十分淡薄，信用水平較低，且風險管理意識較為薄弱，甚至有很多家具企業都存在僥幸心理轉嫁風險，使用銀行的貸款從事高風險的投資事務，如股票、期貨等，還有貸款人會伙同銀行工作人員，騙取銀行信貸資金，造成銀行的不良融資現象時常出現，挫傷銀行針對中小家具企業的貸款積極性，使得中小家具企業從正規金融渠道獲得金融支持的難度較大。
二、針對中小家具企業信貸問題的解決方案
（一）商業銀行的解決方案
要解決上述針對中小家具企業信貸的問題，銀行必須跳出原有的針對大家具企業信貸管理的框架約束，主要從以下幾個方面入手：
1.堅持服務中小家具企業，建立信貸體系
我國的商業銀行應充分的意識到中小家具企業未來的發展前景，堅持服務中小家具企業，并建立針對中小家具企業信貸的專業化的組織架構，成立專門的、全新的，相對獨立的服務于中小家具企業的組織，不僅僅是信貸部門，而是一個獨立的事業部，集中運作，實行單獨的考核，對中小家具企業的成本、收益、資本占用和風險狀況單獨評估，推動家具企業實現技術創新及專業化的管理。同時，應積極根據中小家具企業信貸的需要，針對家具企業不同的階段，研發出適合家具企業的產品。
2.調整中小家具企業與商業銀行的關系
銀行應采取適合中小家具企業的特點的差別化的信貸準入政策，適當降低或取消信貸準入政策中對信用等級及家具企業規模的要求，針對不同的中小家具企業，單獨進行信貸調查和信貸審批環節，以避免優質中小家具企業客戶的流失。銀行應針對不同的產品及貸款條件，實行差別化的授權，對中小家具企業客戶中等以下的額度、風險度相對不高的貸款，審批決策權應適當分散到基層機構和信貸人員。
3.加強風險管理
銀行在放寬針對中小家具企業信貸條件的同時，應加強對中小家具企業信貸的風險管理意識，加強風險管理必須要滲透到每一個環節，包括客戶選擇，貸款定價，制度建設，以構建科學高效的信貸風險管理模式，同時，銀行可以幫助中小家具企業規范管理，力求在服務中小家具企業信貸的過程中，培育優質的客戶，在幫助其規范管理的基礎上，對家具公司提供資金支持，幫助分析投資風險，尋找家具公司管理的漏洞，幫助其制定家具企業的運行規范，降低風險。
（二）針對家具企業的解決規范
中小家具企業要解決上述信貸問題，必須制定一系列的改革措施，主要從以下幾個方面入手：
1.加強家具企業創新
一個家具企業要想長足發展，必須要有較高的創新能力，有自己的核心技術，才能在激烈的競爭當中立于不敗之地。所以家具企業應注重對創新能力的培養，建立核心的技術團隊，并制定較好的激勵機制，以提高核心技術人員研發的積極性，為家具企業帶來源源不斷的創造力，樹立家具企業的核心競爭力，提高家具企業的競爭優勢，只有這樣，才會使銀行了解到家具企業的還款能力，愿意為其提供信貸資金。
2.制定完善的財務管理制度
家具公司應進一步完善財務管理制度，以推動其建立更為科學、合理的財務管理和決策機制。家具企業的財務管理制度應體現全面合理的原則，使家具企業的財務管理貫穿于家具企業運營的整個過程之中，加大財務收支的審核，并將家具企業的財務管理權適當分散化，由專業的財務管理人員對家具公司進行財務管理，保證家具公司的現金流穩定合理，財務狀況良好。這樣也會提高家具公司的還款能力。
3.公開信息，提高自身信貸水平
中小家具企業應定期向社會公布家具公司的財務狀況，包括資產、負債及運營情況，包括擔保、抵押等隱性信息，以保證信息的透明度，當家具公司發生重大變革時，也應及時向社會公布，保證社會尤其是貸款銀行及時掌握信息，確定家具公司資信水平。同時，家具公司應嚴格履行合同義務，不從事高風險的投資，積極配合銀行監督檢查，提升家具公司自身的信貸水平。
三、結論
中小家具企業將引領我國新的經濟時代，各部門對中小家具企業的支持力度也隨之增強，商業銀行的信貸業務是輔助家具企業快速發展的關鍵，建立一個雙方都信賴的信貸系統勢在必行。本文從商業銀行和中小家具企業兩個角度提出解決方案，做到有針對性地建立相互的信任體系和風險控制系統，并提高家具企業的信譽度來維持更好的信貸業務。
參考文獻：
[1]汪文文，陸萍.中型股份制商業銀行中小家具企業信貸風險內部控制探析[J].財會通訊，2010（20）.
[2]張衛.淺談商業銀行中小家具企業信貸風險的防范措施[J].經營管理者，2010（12）.
