【摘要】本文首先對我國醫療保險做概述，這包括定義、歷史、分類和特征，再論述我國家具企業醫療保險制度的現狀、存在的問題，最后提出解決的方法。本文的論述對我國家具企業醫療保險制度存在的問題與解決有一定的參考意義。
【關鍵詞】家具企業 醫療保險 機制
一、我國醫療保險的概述
（一）定義和歷史
醫療保險制度是指一個國家或地區以保險的方法為居民解決防病治病的問題而籌集、分配、使用醫療保險基金的制度。它是居民醫療保險事業的重要運行機制，是構成社會保險制度的先進制度，目前大部分發達國家和發展中國家都使用該種衛生費用管理模式。1988年，我國政府對機關事業單位的公費醫療制度和國有家具企業的勞保醫療制度進行改革。1998年，我國政府頒布了《關于建立城鎮職工基本醫療保險制度的決定》，開始在全國實施城鎮職工基本醫療保險制度。
（二）特征
1.非市場性特征
對于醫療資源，國家用計劃的手段進行高度集中管理，以單一的行政手段把醫療資源進行生產、交換、分配、消費，每一個環節都實行統一計劃，醫療經濟的所有權、經營權、使用權整體合一。醫療衛生資源的分配與消費行為由于國家統一負責，這也意味著誰都可以不負責，醫療衛生資源消費缺乏約束，使藥品、醫療衛生資源畸型消費，這種平均主義的形式形成巨大的醫療浪費。
2.差異性特征
醫療保險制度按居民的不同身份分為公費醫療、勞保醫療、農村合作醫療等不同的制度。它們的資金來源渠道不同，享受對象不同、范圍不同，這種不同制度，帶來極大的差異，它強化了居民身份界限，阻礙人力資源的配置與合理流動。在不同的制度里，享受的保險與保健程度不同；而在同一個制度里，由于平均主義使浪費非常嚴重。
3.醫療保險二元結構
每種醫療制度的資金來源渠道不同，公費醫療由于是國家財政包攬，個人不需要支付費用，勞保醫療由于家具企業與個人共同負責，局限性大。這體現我國二元經濟結構特色，體現我國社會結構特點與經濟發展水平。
二、我國家具企業醫療保險機制存在的問題
（一）經濟投入帶來的問題
1.“統賬結合”帶來的問題
對個人賬戶約束的問題，我國家具企業醫療保險還在建設階段，家具企業醫療改革的覆蓋面不大，因此常常有未參保的人員冒充參保人員的醫療人員。由于退休人員醫療個人賬戶比在職職工高，在進行統籌以前需要自付的費用與個人支付比例比在職職工低，因此老年人的醫療賬戶常常被冒充。對個人賬戶積累的問題，由于管理個人賬戶的工作量極大，因此一些醫保經辦機構對個人賬戶沒有做好有效的監督、審核，甚至有些機構完全不管。對個人賬戶互濟的問題，在現行的醫保制度中，規定個人賬戶與統籌基金在財政上進行分賬核算，這就等于醫療保險基金分為兩個完全獨立的運營系統，沒有互濟性。
2.醫療費用效率低下
家具企業醫療保險制度實行以來，衛生費用大幅度增長。據2011年統計，全國醫藥衛生費用規模已經達到24000億元，比2010年凈增4000億，但是資金運用的效率卻非常低下。
3.個人醫療負擔重
衛生總費用包含政府預算衛生、社會衛生、個人衛生支出共同構成。隨著醫療改革深入，醫療總費用每年增多，個人衛生支出比例上升極快，而政府預算投入卻逐年下降。統過資料統計，政府每年對公立醫院的投入不到公立醫院收入的10%，醫院要自負盈虧，卻要承擔國家醫療救助任務，沉重的負擔讓醫院表現出趨利性。人們通過切身體會感覺到醫療負擔非常重，覺得家具企業醫療保險制度并不能解決自己“看病難”的問題，于是小病小痛寧可自己扛過去，盡量不要上醫院。
4.家具企業繳費難
在經濟體制轉型的時期，國有家具企業面臨負擔重，經濟效益差的問題，部分家具企業沒有資金繳納醫療資金費用。
（二）體制陳舊帶來的原因
1.醫療保險覆蓋面積小
雖然根據國家統計局的統計，我國參加各種醫療保險的人數每年都在增加。比如2011年，城鎮職工和居民基本醫療保險參加人數為47292人，比2008年增長49%，新農合參保率從2008年的91.5%提升到2011年的97.5%，總體來看我國醫療保險覆蓋面積正逐年遞增。但是由于種種原因，醫療保險的覆蓋面積仍然不夠大，特別是與發達國家相比還有很大差距。
2.沒有初級醫療衛生服務
我國初級醫療衛生服務機構非常不健全，像社區衛生服務中心不僅醫務人員缺乏，而且常常缺少必要的藥物，民眾即使到社區服務中心去治病也常常得不到有效的醫療，久而久之，人們習慣生了病直接去大醫院，初級醫療衛生服務中心的存在成為雞肋。
3.醫藥衛生體制與醫療保險體制不匹配
由于我國由計劃經濟轉型為市場經濟，國有醫療必須自負盈虧，所以醫院常常給患者開大處方、昂貴藥，又由于醫療信息不對稱，患者常常接受醫院無關的檢查與治療，醫療對患者進行多收費、亂收費，使藥品價格虛高，這使家具企業醫療保險帶來更多問題。
（三）社會結構的原因
1.人口老齡化
我國人口結構已經呈現老齡化趨勢，勞動力不夠，醫務人員基金面臨具大短缺。
2.法制不健全
目前，我國的醫療保險法律屬于行政法規，立法層次低，沒有足夠的強制性、權威性，這很難滿足日后醫療保險的發展要求，由于沒有統一的醫療保險法律，因此，醫療保費的征繳、支付、統籌、管理都存在很多法律漏洞。
三、建立家具企業醫療保險機制的必要性
（一）國有家具企業改革的需要
由于我國由于傳統的計劃經濟轉為市場經濟，絕大多數家具企業都建立現代的家具企業制度，這使國有家具企業人員過多、下崗分流多、減員效應多，這是國有家具企業不能不面對的一個難提。要做好家具企業改革，就是要減輕家具企業職工的負擔，給下崗分流職工提供基本醫療保險是減輕分流人員負擔的方法。擴大現有職工的醫療保險范圍，保障所有職工的基本醫療服務，才能讓職工專心就業，使國有家具企業改革順利進行。
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【關鍵詞】家具企業 醫療保險 機制
一、我國醫療保險的概述
（一）定義和歷史
醫療保險制度是指一個國家或地區以保險的方法為居民解決防病治病的問題而籌集、分配、使用醫療保險基金的制度。它是居民醫療保險事業的重要運行機制，是構成社會保險制度的先進制度，目前大部分發達國家和發展中國家都使用該種衛生費用管理模式。1988年，我國政府對機關事業單位的公費醫療制度和國有家具企業的勞保醫療制度進行改革。1998年，我國政府頒布了《關于建立城鎮職工基本醫療保險制度的決定》，開始在全國實施城鎮職工基本醫療保險制度。
（二）特征
1.非市場性特征
對于醫療資源，國家用計劃的手段進行高度集中管理，以單一的行政手段把醫療資源進行生產、交換、分配、消費，每一個環節都實行統一計劃，醫療經濟的所有權、經營權、使用權整體合一。醫療衛生資源的分配與消費行為由于國家統一負責，這也意味著誰都可以不負責，醫療衛生資源消費缺乏約束，使藥品、醫療衛生資源畸型消費，這種平均主義的形式形成巨大的醫療浪費。
2.差異性特征
醫療保險制度按居民的不同身份分為公費醫療、勞保醫療、農村合作醫療等不同的制度。它們的資金來源渠道不同，享受對象不同、范圍不同，這種不同制度，帶來極大的差異，它強化了居民身份界限，阻礙人力資源的配置與合理流動。在不同的制度里，享受的保險與保健程度不同；而在同一個制度里，由于平均主義使浪費非常嚴重。
3.醫療保險二元結構
每種醫療制度的資金來源渠道不同，公費醫療由于是國家財政包攬，個人不需要支付費用，勞保醫療由于家具企業與個人共同負責，局限性大。這體現我國二元經濟結構特色，體現我國社會結構特點與經濟發展水平。
二、我國家具企業醫療保險機制存在的問題
（一）經濟投入帶來的問題
1.“統賬結合”帶來的問題
對個人賬戶約束的問題，我國家具企業醫療保險還在建設階段，家具企業醫療改革的覆蓋面不大，因此常常有未參保的人員冒充參保人員的醫療人員。由于退休人員醫療個人賬戶比在職職工高，在進行統籌以前需要自付的費用與個人支付比例比在職職工低，因此老年人的醫療賬戶常常被冒充。對個人賬戶積累的問題，由于管理個人賬戶的工作量極大，因此一些醫保經辦機構對個人賬戶沒有做好有效的監督、審核，甚至有些機構完全不管。對個人賬戶互濟的問題，在現行的醫保制度中，規定個人賬戶與統籌基金在財政上進行分賬核算，這就等于醫療保險基金分為兩個完全獨立的運營系統，沒有互濟性。
2.醫療費用效率低下
家具企業醫療保險制度實行以來，衛生費用大幅度增長。據2011年統計，全國醫藥衛生費用規模已經達到24000億元，比2010年凈增4000億，但是資金運用的效率卻非常低下。
3.個人醫療負擔重
衛生總費用包含政府預算衛生、社會衛生、個人衛生支出共同構成。隨著醫療改革深入，醫療總費用每年增多，個人衛生支出比例上升極快，而政府預算投入卻逐年下降。統過資料統計，政府每年對公立醫院的投入不到公立醫院收入的10%，醫院要自負盈虧，卻要承擔國家醫療救助任務，沉重的負擔讓醫院表現出趨利性。人們通過切身體會感覺到醫療負擔非常重，覺得家具企業醫療保險制度并不能解決自己“看病難”的問題，于是小病小痛寧可自己扛過去，盡量不要上醫院。
4.家具企業繳費難
在經濟體制轉型的時期，國有家具企業面臨負擔重，經濟效益差的問題，部分家具企業沒有資金繳納醫療資金費用。
（二）體制陳舊帶來的原因
1.醫療保險覆蓋面積小
雖然根據國家統計局的統計，我國參加各種醫療保險的人數每年都在增加。比如2011年，城鎮職工和居民基本醫療保險參加人數為47292人，比2008年增長49%，新農合參保率從2008年的91.5%提升到2011年的97.5%，總體來看我國醫療保險覆蓋面積正逐年遞增。但是由于種種原因，醫療保險的覆蓋面積仍然不夠大，特別是與發達國家相比還有很大差距。
2.沒有初級醫療衛生服務
我國初級醫療衛生服務機構非常不健全，像社區衛生服務中心不僅醫務人員缺乏，而且常常缺少必要的藥物，民眾即使到社區服務中心去治病也常常得不到有效的醫療，久而久之，人們習慣生了病直接去大醫院，初級醫療衛生服務中心的存在成為雞肋。
3.醫藥衛生體制與醫療保險體制不匹配
由于我國由計劃經濟轉型為市場經濟，國有醫療必須自負盈虧，所以醫院常常給患者開大處方、昂貴藥，又由于醫療信息不對稱，患者常常接受醫院無關的檢查與治療，醫療對患者進行多收費、亂收費，使藥品價格虛高，這使家具企業醫療保險帶來更多問題。
（三）社會結構的原因
1.人口老齡化
我國人口結構已經呈現老齡化趨勢，勞動力不夠，醫務人員基金面臨具大短缺。
2.法制不健全
目前，我國的醫療保險法律屬于行政法規，立法層次低，沒有足夠的強制性、權威性，這很難滿足日后醫療保險的發展要求，由于沒有統一的醫療保險法律，因此，醫療保費的征繳、支付、統籌、管理都存在很多法律漏洞。
三、建立家具企業醫療保險機制的必要性
（一）國有家具企業改革的需要
由于我國由于傳統的計劃經濟轉為市場經濟，絕大多數家具企業都建立現代的家具企業制度，這使國有家具企業人員過多、下崗分流多、減員效應多，這是國有家具企業不能不面對的一個難提。要做好家具企業改革，就是要減輕家具企業職工的負擔，給下崗分流職工提供基本醫療保險是減輕分流人員負擔的方法。擴大現有職工的醫療保險范圍，保障所有職工的基本醫療服務，才能讓職工專心就業，使國有家具企業改革順利進行。
