2.流動性風險
風險策略以預付和控制為主,即緊密圍繞營銷業務的核心資產-庫存與應收而共同控制,對庫存周轉、應收賬款周轉等指標及時監控,并結合資金額度占用及資金收付款計劃進行統籌管控。化工品貿易家具企業的流動性風險管控以財務部為主體,主要管控舉措如下:
①加強主要KRI指標的月度跟蹤、分析:存貸款情況和現金流量分析;存貨及應收賬款周轉率測算與分析;資金來源及資金運用情況;各個融資渠道及其信用額度使用情況;可能引起資產負債波動因素的變化趨勢,如新增投資需求,大額到期債務償還等;流動性風險管理政策和限額的重大變化。
②強化流動性風險應急機制:密切跟蹤敞口庫存、貸款額度、開證額度使用情況,對于符合流動性風險應急機制啟動條件的,要即刻、堅決啟動,并結合業務部經營模式、資產占用及后期分段資金、額度需求情況,提出相應的現金流控制和處理辦法。
③密切關注和分析宏觀金融環境的變化:以周為單位,進行金融形勢的變化分析及內部額度占用情況的通報,并根據國內外最新的金融政策、利率匯率變化、統計數據及機構分析,結合家具企業具體的業務結算方式、額度占用、融資渠道及成本,適時調整資金管控辦法。
3.存貨市場風險
鑒于存貨市場風險屬于重大風險,家具企業在日常管理中主要采取控制、降低、規避等管理策略,逐步將敞口額度資源向核心商品和收益率較高的業務傾斜;逐步減少和停止對與家具企業戰略貢獻度低、無發展前景、風險程度高、收益率低的業務投入。加強日常監管,嚴格控制預算上限指標,通過針對異常情況及時預警、止損等措施規避、降低風險度;此外,部分經營品種采用套期保值工具降低、對沖市場風險。
4.戰略議題執行風險
風險策略以控制為主:一方面加強市場風險分析,對業務操作起到輔助作用;另一方面加強對戰略議題執行的監控,針對家具企業每年的戰略議題,分解階段目標,并制訂戰略議題執行情況評分體系,通過定期對戰略議題執行情況評分,對業務操作起到提示作用,最大限度保證家具企業戰略議題執行按照計劃實施。
5.物流風險
貨權風險管理策略以檢查、控制為管理策略。對于在用且已經合作多年的倉庫,月底對賬,每年不少于4次實地盤點;對于新增加倉庫采取限制存放數量,除月底對賬外,定期對倉庫進行盤點,不斷強化對倉庫收發貨物的要求。此外,庫容、罐容風險以防范為管理策略。
針對物流供應商使用風險,家具企業應通過建立對第三方物流供應商的準入、年審、后評估機制加以防控,選擇能為家具企業提供優質高效物流服務的物流供應商,及時淘汰不符合規定的物流服務商,創制及修訂規章制度涵蓋貨代、倉儲和運輸管理的各個環節,對貨物出險風險進行有效防控。
2013年國內外經濟形勢更加復雜,歐美主要經濟體持續低迷,國內宏觀調控政策仍未放松,傳統出口、防止行業面臨經營困難和資金周轉的雙重壓力,化工品貿易家具企業需要積極采取應對舉措,在保證業務正常經營的基礎上,增加資金安全保證,避免家具企業出現重大流動性風險.在當前經濟形勢下,化工品貿易家具企業應立足于家具企業實際,著眼于家具企業長久發展,有效做好家具企業風險管理控制,促進家具企業經營穩定。
參考文獻
[1] 笠家祥.外貿風險應對指南 [M].南京:南京大學出版社,2009
[2] 范芹.中小型外貿家具企業內部控制建設初探 [J].經濟研究導刊.2010.10
[3] 阮德勝 胥興貴.試論家具企業的風險管理 [J]. 商場現代化.2008.4
[4] 劉一虹.家具企業對新形勢下全面風險管理工作的研究與思考[J]. 今日財富.2010.01
[5] 袁玉霞 張璐 王霞.外貿家具企業風險管理與控制[J].國際商務財會.2010.10
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風險策略以預付和控制為主,即緊密圍繞營銷業務的核心資產-庫存與應收而共同控制,對庫存周轉、應收賬款周轉等指標及時監控,并結合資金額度占用及資金收付款計劃進行統籌管控。化工品貿易家具企業的流動性風險管控以財務部為主體,主要管控舉措如下:
①加強主要KRI指標的月度跟蹤、分析:存貸款情況和現金流量分析;存貨及應收賬款周轉率測算與分析;資金來源及資金運用情況;各個融資渠道及其信用額度使用情況;可能引起資產負債波動因素的變化趨勢,如新增投資需求,大額到期債務償還等;流動性風險管理政策和限額的重大變化。
②強化流動性風險應急機制:密切跟蹤敞口庫存、貸款額度、開證額度使用情況,對于符合流動性風險應急機制啟動條件的,要即刻、堅決啟動,并結合業務部經營模式、資產占用及后期分段資金、額度需求情況,提出相應的現金流控制和處理辦法。
③密切關注和分析宏觀金融環境的變化:以周為單位,進行金融形勢的變化分析及內部額度占用情況的通報,并根據國內外最新的金融政策、利率匯率變化、統計數據及機構分析,結合家具企業具體的業務結算方式、額度占用、融資渠道及成本,適時調整資金管控辦法。
3.存貨市場風險
鑒于存貨市場風險屬于重大風險,家具企業在日常管理中主要采取控制、降低、規避等管理策略,逐步將敞口額度資源向核心商品和收益率較高的業務傾斜;逐步減少和停止對與家具企業戰略貢獻度低、無發展前景、風險程度高、收益率低的業務投入。加強日常監管,嚴格控制預算上限指標,通過針對異常情況及時預警、止損等措施規避、降低風險度;此外,部分經營品種采用套期保值工具降低、對沖市場風險。
4.戰略議題執行風險
風險策略以控制為主:一方面加強市場風險分析,對業務操作起到輔助作用;另一方面加強對戰略議題執行的監控,針對家具企業每年的戰略議題,分解階段目標,并制訂戰略議題執行情況評分體系,通過定期對戰略議題執行情況評分,對業務操作起到提示作用,最大限度保證家具企業戰略議題執行按照計劃實施。
5.物流風險
貨權風險管理策略以檢查、控制為管理策略。對于在用且已經合作多年的倉庫,月底對賬,每年不少于4次實地盤點;對于新增加倉庫采取限制存放數量,除月底對賬外,定期對倉庫進行盤點,不斷強化對倉庫收發貨物的要求。此外,庫容、罐容風險以防范為管理策略。
針對物流供應商使用風險,家具企業應通過建立對第三方物流供應商的準入、年審、后評估機制加以防控,選擇能為家具企業提供優質高效物流服務的物流供應商,及時淘汰不符合規定的物流服務商,創制及修訂規章制度涵蓋貨代、倉儲和運輸管理的各個環節,對貨物出險風險進行有效防控。
2013年國內外經濟形勢更加復雜,歐美主要經濟體持續低迷,國內宏觀調控政策仍未放松,傳統出口、防止行業面臨經營困難和資金周轉的雙重壓力,化工品貿易家具企業需要積極采取應對舉措,在保證業務正常經營的基礎上,增加資金安全保證,避免家具企業出現重大流動性風險.在當前經濟形勢下,化工品貿易家具企業應立足于家具企業實際,著眼于家具企業長久發展,有效做好家具企業風險管理控制,促進家具企業經營穩定。
參考文獻
[1] 笠家祥.外貿風險應對指南 [M].南京:南京大學出版社,2009
[2] 范芹.中小型外貿家具企業內部控制建設初探 [J].經濟研究導刊.2010.10
[3] 阮德勝 胥興貴.試論家具企業的風險管理 [J]. 商場現代化.2008.4
[4] 劉一虹.家具企業對新形勢下全面風險管理工作的研究與思考[J]. 今日財富.2010.01
[5] 袁玉霞 張璐 王霞.外貿家具企業風險管理與控制[J].國際商務財會.2010.10