摘 要：本文著重闡述了我國保險存款制度的發展歷程，認為我國構建商業銀行存款保險制度是推進利率市場化的必要條件，有助于明確商業銀行在市場經濟中的法人地位、約束商業銀行的經濟行為、發揮市場在資金配置方面的基礎性作用，以及維護儲戶的金融利益和金融系統的整體穩定。
關鍵詞：存款保險；利率市場化；商業銀行
中圖分類號： F830.33 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2014）03-0071-06
一、商業銀行存款保險制度的概念
商業銀行存款保險制度作為一種金融保障制度安排，是指由符合條件的各類存款性金融機構集中起來建立一個保險機構，各存款機構作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當成員機構發生經營危機或面臨破產倒閉時，存款保險機構向其提供財務救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護存款人利益、維護銀行信用、穩定金融秩序的一種制度。
真正意義上的商業銀行存款保險制度始于20世紀30年代的美國，當時為了挽救在經濟大蕭條沖擊下已瀕臨崩潰的銀行體系，美國國會在1933年通過《格拉斯—斯蒂格爾法案》，聯邦存款保險沙發公司（FDIC）作為一家為銀行存款保險的政府機構于1933年成立并于1934年開始實行存款保險，以避免擠兌，保障銀行體系的穩定，開啟了世界上存款保險制度的先河。美國聯邦存款保險制度也成為了現代金融體系中運作歷史最長、影響最為深遠的商業銀行存款保險制度，并在隨后的數十年中不斷完善和探索，積極適應金融創新、經濟形勢的變化，在保障存款人經濟利益、維護商業銀行金融體系穩定以及金融風險控制和預警方面起到了十分重要的作用。
二、我國商業銀行存款保險制度的發展歷程
（一）初步探索階段：加強存款保險制度問題的調查研究工作
早在1993年，《國務院關于金融體制改革的決定》中首次提出要“建立存款保險基金，保障社會公眾利益”。1995年中國人民銀行就商業銀行存款保險制度建設進行了初步試點和準備工作。1997年底，人民銀行組織成立了存款保險制度研究課題組，著手研究我國商業銀行存款保險制度。從存款保險制度誕生到1993年的近60年間，全世界共有48個國家相繼建立了存款保險制度。1994年5月，歐盟制定了《歐盟存款保險計劃指導原則》，加速了歐盟成員國存款保險制度的建立和規范。從1994年到2003年的10年間，全世界又有42個國家建立了存款保險制度，呈逐漸加速的趨勢。截至目前，全世界已有超過110個國家建立了存款保險制度。
2004年，中國銀行業改革和重組取得顯著成效，存款保險制度的推進工作也明顯加快，人民銀行會同有關部門開始存款保險方案的論證設計和相關法規的起草工作。同年4月，中國人民銀行金融穩定局存款保險處掛牌，并于年底開始起草《存款保險條例》。
2005年，中國人民銀行首次發布的《中國金融穩定報告》中提出要加強金融基礎設施和制度建設，改善金融生態環境。其中的重要內容是建立存款保險制度、證券投資者保護制度和保險保障制度。同年4月，人民銀行對中國存款類金融機構的存款賬戶結構進行了詳細的抽樣調查，為存款保險制度設計提供了依據，同時還征求并吸納了主要存款類金融機構對建立符合中國國情的存款保險制度的意見。
（二）實質構建階段：社會各界達成對存款保險制度的共識，努力構建存款保險制度
2006年國家十一五規劃綱要明確提出，要規范金融市場退出機制，建立相應的存款保險、投資者保護和保險保障制度。隨后，中國人民銀行在2006年底發布的《2006年金融穩定報告》中，指出了加快存款保險制度建設、健全金融風險處置長效機制的必要性，并詳細闡述了所要重點研究的存款保險機構的職能、存款保險的成員資格、存款保險的基金來源、最高賠付限額、費率制度安排等細節問題。
2007年1月19日，第三次全國金融工作會議在北京召開，這次會議上將商業銀行存款保險制度建設提到議事日程上來，推動存款保險立法，加快建立功能完善、權責統一、運作高效的存款保險制度已被正式列入中國人民銀行當年的工作日程，但后來因為全球金融危機又被暫時擱置。
一般而言，很多國家都是在經歷了經濟金融危機之后才開始考慮建設存款保險制度的。因為在金融危機過后，很多國家都會對本國的金融監管進行反思和重新審視，制定新的風險管控措施，努力構建全社會的金融安全網。當今世界，金融安全網包括三大支柱：第一支柱是審慎監管者，第二支柱是最后貸款人，第三支柱是投資者保護機制。在投資者保護機制方面，目前中國有了證券投資、保險保證基金，缺的就是商業銀行存款保險制度。
雖然我國長期以來對商業銀行都采取了十分嚴格的監管措施，具有較為完善的監管政策和監管標準，并積極與國際標準接軌，落實巴塞爾協議 III的監管要求，但是在保護商業銀行儲戶利益，特別是中小儲戶利益方面還與其他國家和地區存在著一定的差距。目前我國商業銀行會按照人民銀行的規定繳納存款準備金，并根據金融會計準則計提貸款損失準備和銀行資產損失準備等風險資本金，但是這些儲備資金的目的都是為了維持金融系統的穩定性，強調經濟宏觀調控的職能，調節銀行系統的整體流動性，提高銀行抵御風險的能力，發揮逆周期的宏觀審慎管理的作用。而商業銀行存款保險制度主要通過保險功能來保障存款人的利益，通過穩定中小金融機構達到穩定整個金融系統的作用。
2010年初，國務院決定加快建立存款保險制度，由人民銀行牽頭制定詳細方案。當時按照分步走的設想，先在央行內設一個存款保險基金，而非作為實體的存款保險沙發公司；先臨時性推出“全額保險”，將來再過渡到“限額保險”。待到未來條件成熟時，再設立完全獨立的存款保險沙發公司。存款保險機構的保險基金由各投保銀行按照存款的一定比例交納。
2011年國家在十二五規劃綱要中指出將深化金融體制改革，全面推動金融改革、開放和發展，構建組織多元、服務高效、監管審慎、風險可控的金融體系，不斷增強金融市場功能，更好地為加快轉變經濟發展方式服務。十二五規劃綱要中明確提出要加快存款保險制度的建立，被視為深化金融體制改革的題中之意。
關鍵詞：存款保險；利率市場化；商業銀行
中圖分類號： F830.33 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2014）03-0071-06
一、商業銀行存款保險制度的概念
商業銀行存款保險制度作為一種金融保障制度安排，是指由符合條件的各類存款性金融機構集中起來建立一個保險機構，各存款機構作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當成員機構發生經營危機或面臨破產倒閉時，存款保險機構向其提供財務救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護存款人利益、維護銀行信用、穩定金融秩序的一種制度。
真正意義上的商業銀行存款保險制度始于20世紀30年代的美國，當時為了挽救在經濟大蕭條沖擊下已瀕臨崩潰的銀行體系，美國國會在1933年通過《格拉斯—斯蒂格爾法案》，聯邦存款保險沙發公司（FDIC）作為一家為銀行存款保險的政府機構于1933年成立并于1934年開始實行存款保險，以避免擠兌，保障銀行體系的穩定，開啟了世界上存款保險制度的先河。美國聯邦存款保險制度也成為了現代金融體系中運作歷史最長、影響最為深遠的商業銀行存款保險制度，并在隨后的數十年中不斷完善和探索，積極適應金融創新、經濟形勢的變化，在保障存款人經濟利益、維護商業銀行金融體系穩定以及金融風險控制和預警方面起到了十分重要的作用。
二、我國商業銀行存款保險制度的發展歷程
（一）初步探索階段：加強存款保險制度問題的調查研究工作
早在1993年，《國務院關于金融體制改革的決定》中首次提出要“建立存款保險基金，保障社會公眾利益”。1995年中國人民銀行就商業銀行存款保險制度建設進行了初步試點和準備工作。1997年底，人民銀行組織成立了存款保險制度研究課題組，著手研究我國商業銀行存款保險制度。從存款保險制度誕生到1993年的近60年間，全世界共有48個國家相繼建立了存款保險制度。1994年5月，歐盟制定了《歐盟存款保險計劃指導原則》，加速了歐盟成員國存款保險制度的建立和規范。從1994年到2003年的10年間，全世界又有42個國家建立了存款保險制度，呈逐漸加速的趨勢。截至目前，全世界已有超過110個國家建立了存款保險制度。
2004年，中國銀行業改革和重組取得顯著成效，存款保險制度的推進工作也明顯加快，人民銀行會同有關部門開始存款保險方案的論證設計和相關法規的起草工作。同年4月，中國人民銀行金融穩定局存款保險處掛牌，并于年底開始起草《存款保險條例》。
2005年，中國人民銀行首次發布的《中國金融穩定報告》中提出要加強金融基礎設施和制度建設，改善金融生態環境。其中的重要內容是建立存款保險制度、證券投資者保護制度和保險保障制度。同年4月，人民銀行對中國存款類金融機構的存款賬戶結構進行了詳細的抽樣調查，為存款保險制度設計提供了依據，同時還征求并吸納了主要存款類金融機構對建立符合中國國情的存款保險制度的意見。
（二）實質構建階段：社會各界達成對存款保險制度的共識，努力構建存款保險制度
2006年國家十一五規劃綱要明確提出，要規范金融市場退出機制，建立相應的存款保險、投資者保護和保險保障制度。隨后，中國人民銀行在2006年底發布的《2006年金融穩定報告》中，指出了加快存款保險制度建設、健全金融風險處置長效機制的必要性，并詳細闡述了所要重點研究的存款保險機構的職能、存款保險的成員資格、存款保險的基金來源、最高賠付限額、費率制度安排等細節問題。
2007年1月19日，第三次全國金融工作會議在北京召開，這次會議上將商業銀行存款保險制度建設提到議事日程上來，推動存款保險立法，加快建立功能完善、權責統一、運作高效的存款保險制度已被正式列入中國人民銀行當年的工作日程，但后來因為全球金融危機又被暫時擱置。
一般而言，很多國家都是在經歷了經濟金融危機之后才開始考慮建設存款保險制度的。因為在金融危機過后，很多國家都會對本國的金融監管進行反思和重新審視，制定新的風險管控措施，努力構建全社會的金融安全網。當今世界，金融安全網包括三大支柱：第一支柱是審慎監管者，第二支柱是最后貸款人，第三支柱是投資者保護機制。在投資者保護機制方面，目前中國有了證券投資、保險保證基金，缺的就是商業銀行存款保險制度。
雖然我國長期以來對商業銀行都采取了十分嚴格的監管措施，具有較為完善的監管政策和監管標準，并積極與國際標準接軌，落實巴塞爾協議 III的監管要求，但是在保護商業銀行儲戶利益，特別是中小儲戶利益方面還與其他國家和地區存在著一定的差距。目前我國商業銀行會按照人民銀行的規定繳納存款準備金，并根據金融會計準則計提貸款損失準備和銀行資產損失準備等風險資本金，但是這些儲備資金的目的都是為了維持金融系統的穩定性，強調經濟宏觀調控的職能，調節銀行系統的整體流動性，提高銀行抵御風險的能力，發揮逆周期的宏觀審慎管理的作用。而商業銀行存款保險制度主要通過保險功能來保障存款人的利益，通過穩定中小金融機構達到穩定整個金融系統的作用。
2010年初，國務院決定加快建立存款保險制度，由人民銀行牽頭制定詳細方案。當時按照分步走的設想，先在央行內設一個存款保險基金，而非作為實體的存款保險沙發公司；先臨時性推出“全額保險”，將來再過渡到“限額保險”。待到未來條件成熟時，再設立完全獨立的存款保險沙發公司。存款保險機構的保險基金由各投保銀行按照存款的一定比例交納。
2011年國家在十二五規劃綱要中指出將深化金融體制改革，全面推動金融改革、開放和發展，構建組織多元、服務高效、監管審慎、風險可控的金融體系，不斷增強金融市場功能，更好地為加快轉變經濟發展方式服務。十二五規劃綱要中明確提出要加快存款保險制度的建立，被視為深化金融體制改革的題中之意。