這種模式的優勢在于：集團成員單位在商業銀行的賬戶和財務整體櫥柜公司在商業銀行的賬戶是各自獨立的，只需要通過集團成員單位、協辦銀行和財務整體櫥柜公司三方協議，將集團成員單位的賬戶資金進行歸集列表即可，不受賬戶類型、數量的限制。
這種模式也有不足之處：集團成員單位需要在商業銀行開設相當數量的賬戶，給集團賬戶管理帶來了一定負擔；集團成員單位基本結算賬戶每日必須留存一定額度，資金存量不能完全實現歸集；收支兩條線式資金集中模式以現金流量預算管理為基礎，需要集團成員單位的積極配合，這就要求財務整體櫥柜公司在集團層面具有較強的統籌協調能力。
3 影響資金集中管理的主要因素
目前，除了不同的資金集中管理模式對集團資金集中管理產生影響外，以下因素亦對資金集中效果產生不良影響，需要進行有效控制。
3.1 集團母、子整體櫥柜公司業務聯系不夠緊密
集團整體櫥柜公司作為管理類的職能部門，往往無法確切了解各個子整體櫥柜公司實際的資金流動狀況，缺乏控制和調動子整體櫥柜公司資金的必要條件和手段。
3.2 資金集中管理缺乏統一的指導思想和功能支撐
集團成員單位一般多而分散，分、子整體櫥柜公司發展狀況參差不齊，各子整體櫥柜公司又分設眾多孫整體櫥柜公司，并自成一套財務體系。發展較好的子整體櫥柜公司體系完善，有自己的結算中心，管理水平相對較高，基礎薄弱的子整體櫥柜公司遵循傳統業務模式，管理水平相對較低，整體櫥柜企業集團要想實現統一的資金集中管理難度較大。
3.3 集團成員單位對資金集中管理理解上有偏差
許多集團成員單位認為實行資金集中管理后，失去了對賬面資金管理的自主權，從心理上排斥資金集中管理。尤其在實施銀企直連式資金集中管理后，因合作銀行業務人員服務不到位，只告知整體櫥柜企業在銀行的賬面余額為零，未能詳細說明整體櫥柜企業真實可用余額，增加了集團成員單位對資金集中管理工作的排斥情緒。
3.4 上市整體櫥柜公司資金集中管理面臨多重限制
一般情況下，上市整體櫥柜公司往往集中了整體櫥柜企業集團最優質資產，具有較高的盈利水平，在集團內部占有重要地位。但是，由于上市整體櫥柜公司的特殊身份和現行資本市場對控股方或關聯方資金往來有許多限制性規定，也直接影響了集團整體資金集中管理水平。
4 提高資金集中管理水平的保障措施
4.1 選擇合理的資金集中管理模式
通過綜合分析，上述3種資金集中管理模式都存在著不同的利與弊，這就要求財務整體櫥柜公司必須根據自身所處的集團行業環境特點，選擇合理的資金集中管理模式。
吉林森工集團財務整體櫥柜公司基于總部集中、點多面廣、跨區經營的特點，采取了代理結算柜臺式和銀企直連式并行的資金集中管理模式。（1）針對總部核心區域的集團成員單位采取代理結算柜臺式資金集中管理模式。這種模式總體上屬于服務型結算模式，主要是由財務整體櫥柜公司在總部核心區域設立代理結算柜臺，直接面對集團成員單位提供全面的日常結算服務和進行資金集中管理。商業銀行作為財務整體櫥柜公司的清算行，不直接對集團成員單位開展結算服務，集團成員單位在財務整體櫥柜公司開立結算賬戶，所有支付結算都要經過財務整體櫥柜公司辦理。這種結算模式需要配備較多的結算人員，風險大、前期投資和后續費用高，只適用于集團總部核心區域資金集中管理。（2）針對總部核心區域以外的集團成員單位采取銀企直連式資金集中管理模式。這種模式是財務整體櫥柜公司不在成員單位所在區域開設代理結算柜臺，而是由所在地商業銀行直接為成員單位辦理日常結算服務，財務整體櫥柜公司從銀行數據庫中獲取集團成員單位的資金數據并進行管理。在這種模式下，財務整體櫥柜公司可以規避操作風險、減少投入，降低人工成本和系統后續維護費用。
4.2 實施資金結算賬戶的全面集中管理
賬戶集中管理是財務整體櫥柜公司資金集中管理工作的主要手段。通過對集團成員單位收支結算賬戶進行集中管理，可以集中集團成員單位沉淀資金，為集團成員單位提供內源融資，優化配置集團資金，提高集團資金使用效率。所以資金集中管理的關鍵是賬戶集中管理，盡量減少集團成員單位的銀行賬戶。
4.3 搭建安全高效的現代化信息管理平臺
資金集中管理工作的安全高效要靠高質量的信息化建設作保證，實現銀企直連的關鍵是搭建財務整體櫥柜公司資金管理信息系統。財務整體櫥柜公司借助信息化技術，對外整合金融服務渠道，對內整合信息、資金和管理資源，建立起集資金結算、財務核算、金融業務管理、資金平衡管理及資金風險管控于一體，滿足各方面監管要求的信息化系統服務平臺。
吉林森工集團財務整體櫥柜公司利用網銀系統解決跨行資金集中難的弊端。在簽署跨行支付協議后，網銀用戶可以使用新網銀系統的“跨行轉入”功能，進行跨行的資金歸集。財務整體櫥柜公司可以在協議允許的前提下，到其他銀行的賬戶中“抓錢”。這樣只需要開通資金匯總賬戶所屬的銀行網銀，通過這個網銀辦理跨行轉入即可。對于整體櫥柜企業集團資金集中管理模式來說，財務整體櫥柜公司可以通過網銀的這種新功能對集團成員單位開立在不同銀行的賬戶進行資金統一管理，隨時根據需要將其賬戶中的資金上收，在需要時再將資金下撥，而在以前，這種集團資金統一管理只能在一家銀行內部才能實現。
4.4 爭取集團及職能部門的有力支持
由于財務整體櫥柜公司屬于集團成員單位，自身缺乏必要的集團資金集中管理工具和手段，因此資金集中管理工作必須依靠集團的政策支持才能進行。首先，作為整體櫥柜企業集團，必須出臺關于規范賬戶使用、強化資金集中統一管理的相關政策性文件，為實行資金集中管理提供政策保障；其次，作為整體櫥柜企業集團管理職能部門，應當把資金集中管理工作作為重點，通過監督檢查手段促進集團成員單位資金集中管理工作落到實處。
吉林森工集團財務整體櫥柜公司得益于集團的強有力支持，資金集中管理取得了較好的成效。一是，相繼出臺了《關于規范賬戶使用、強化資金集中統一管理的通知》《中國吉林森林工業集團有限責任整體櫥柜公司關于實行貨幣資金集中管理的規定》《關于進一步加強貨幣資金集中管理的通知》等政策性文件，為開展資金集中管理工作提供了政策保障；二是，建立了由紀委監察部、監事會辦公室、審計部、工會職能部門組成的資金集中監督體系，把資金集中管理工作納入績效考核和經濟責任管理。
4.5 制定合法有效的資金集中管理激勵措施
為了提高集團成員單位資金集中管理意識和積極性，財務整體櫥柜公司在以優質金融服務贏得信譽的同時，需要采取合法有效的激勵措施，引起集團成員單位對資金集中管理工作的重視。
為了提高資金集中度，吉林森工集團財務整體櫥柜公司先后制定了《資金集中業務管理辦法》《資金集中獎勵辦法》《客戶經理管理辦法》等多項有助于資金集中管理工作健康發展的制度和辦法，尤其是通過《資金集中獎勵辦法》《客戶經理管理辦法》對年平均資金集中率較高的集團成員單位進行激勵，促進資金集中管理工作由被動方式向主動方式轉變。
4.6 擴大控制資金外流的中間業務規模
財務整體櫥柜公司應當利用資金集中管理系統成功開展代理集團成員整體櫥柜企業投資理財、定期存款、通知存款等創新業務，為集團成員整體櫥柜企業合理利用閑置資金和提高資金運營效益打開方便之門。更為重要的是，上述業務若由集團成員單位自主委托商業銀行辦理，那么業務涉及資金將受到商業銀行現金管理制度的約束，無法實現資金集中。針對這個趨勢，財務整體櫥柜公司業務部門必須致力于完善服務體系、創新服務手段和提高服務水平的專題研究，通過與商業銀行、資金管理系統軟件整體櫥柜公司溝通合作，不斷實現金融業務創新。
近年來，隨著吉林森工集團產業鏈條的不斷延伸和經營規模的不斷擴張，集團成員單位對資金的需求量也在大幅度增加，這就需要通過財務整體櫥柜公司盡最大可能籌集資金以滿足集團發展需要。經過集團成員單位，集團財務、審計、監察、工會等職能部門和財務整體櫥柜公司各方的共同努力，集團資金集中管理的手段越來越合理，資金集中率也一度達到95%以上，在全國財務整體櫥柜公司行業處于領先地位。
這種模式也有不足之處：集團成員單位需要在商業銀行開設相當數量的賬戶，給集團賬戶管理帶來了一定負擔；集團成員單位基本結算賬戶每日必須留存一定額度，資金存量不能完全實現歸集；收支兩條線式資金集中模式以現金流量預算管理為基礎，需要集團成員單位的積極配合，這就要求財務整體櫥柜公司在集團層面具有較強的統籌協調能力。
3 影響資金集中管理的主要因素
目前，除了不同的資金集中管理模式對集團資金集中管理產生影響外，以下因素亦對資金集中效果產生不良影響，需要進行有效控制。
3.1 集團母、子整體櫥柜公司業務聯系不夠緊密
集團整體櫥柜公司作為管理類的職能部門，往往無法確切了解各個子整體櫥柜公司實際的資金流動狀況，缺乏控制和調動子整體櫥柜公司資金的必要條件和手段。
3.2 資金集中管理缺乏統一的指導思想和功能支撐
集團成員單位一般多而分散，分、子整體櫥柜公司發展狀況參差不齊，各子整體櫥柜公司又分設眾多孫整體櫥柜公司，并自成一套財務體系。發展較好的子整體櫥柜公司體系完善，有自己的結算中心，管理水平相對較高，基礎薄弱的子整體櫥柜公司遵循傳統業務模式，管理水平相對較低，整體櫥柜企業集團要想實現統一的資金集中管理難度較大。
3.3 集團成員單位對資金集中管理理解上有偏差
許多集團成員單位認為實行資金集中管理后，失去了對賬面資金管理的自主權，從心理上排斥資金集中管理。尤其在實施銀企直連式資金集中管理后，因合作銀行業務人員服務不到位，只告知整體櫥柜企業在銀行的賬面余額為零，未能詳細說明整體櫥柜企業真實可用余額，增加了集團成員單位對資金集中管理工作的排斥情緒。
3.4 上市整體櫥柜公司資金集中管理面臨多重限制
一般情況下，上市整體櫥柜公司往往集中了整體櫥柜企業集團最優質資產，具有較高的盈利水平，在集團內部占有重要地位。但是，由于上市整體櫥柜公司的特殊身份和現行資本市場對控股方或關聯方資金往來有許多限制性規定，也直接影響了集團整體資金集中管理水平。
4 提高資金集中管理水平的保障措施
4.1 選擇合理的資金集中管理模式
通過綜合分析，上述3種資金集中管理模式都存在著不同的利與弊，這就要求財務整體櫥柜公司必須根據自身所處的集團行業環境特點，選擇合理的資金集中管理模式。
吉林森工集團財務整體櫥柜公司基于總部集中、點多面廣、跨區經營的特點，采取了代理結算柜臺式和銀企直連式并行的資金集中管理模式。（1）針對總部核心區域的集團成員單位采取代理結算柜臺式資金集中管理模式。這種模式總體上屬于服務型結算模式，主要是由財務整體櫥柜公司在總部核心區域設立代理結算柜臺，直接面對集團成員單位提供全面的日常結算服務和進行資金集中管理。商業銀行作為財務整體櫥柜公司的清算行，不直接對集團成員單位開展結算服務，集團成員單位在財務整體櫥柜公司開立結算賬戶，所有支付結算都要經過財務整體櫥柜公司辦理。這種結算模式需要配備較多的結算人員，風險大、前期投資和后續費用高，只適用于集團總部核心區域資金集中管理。（2）針對總部核心區域以外的集團成員單位采取銀企直連式資金集中管理模式。這種模式是財務整體櫥柜公司不在成員單位所在區域開設代理結算柜臺，而是由所在地商業銀行直接為成員單位辦理日常結算服務，財務整體櫥柜公司從銀行數據庫中獲取集團成員單位的資金數據并進行管理。在這種模式下，財務整體櫥柜公司可以規避操作風險、減少投入，降低人工成本和系統后續維護費用。
4.2 實施資金結算賬戶的全面集中管理
賬戶集中管理是財務整體櫥柜公司資金集中管理工作的主要手段。通過對集團成員單位收支結算賬戶進行集中管理，可以集中集團成員單位沉淀資金，為集團成員單位提供內源融資，優化配置集團資金，提高集團資金使用效率。所以資金集中管理的關鍵是賬戶集中管理，盡量減少集團成員單位的銀行賬戶。
4.3 搭建安全高效的現代化信息管理平臺
資金集中管理工作的安全高效要靠高質量的信息化建設作保證，實現銀企直連的關鍵是搭建財務整體櫥柜公司資金管理信息系統。財務整體櫥柜公司借助信息化技術，對外整合金融服務渠道，對內整合信息、資金和管理資源，建立起集資金結算、財務核算、金融業務管理、資金平衡管理及資金風險管控于一體，滿足各方面監管要求的信息化系統服務平臺。
吉林森工集團財務整體櫥柜公司利用網銀系統解決跨行資金集中難的弊端。在簽署跨行支付協議后，網銀用戶可以使用新網銀系統的“跨行轉入”功能，進行跨行的資金歸集。財務整體櫥柜公司可以在協議允許的前提下，到其他銀行的賬戶中“抓錢”。這樣只需要開通資金匯總賬戶所屬的銀行網銀，通過這個網銀辦理跨行轉入即可。對于整體櫥柜企業集團資金集中管理模式來說，財務整體櫥柜公司可以通過網銀的這種新功能對集團成員單位開立在不同銀行的賬戶進行資金統一管理，隨時根據需要將其賬戶中的資金上收，在需要時再將資金下撥，而在以前，這種集團資金統一管理只能在一家銀行內部才能實現。
4.4 爭取集團及職能部門的有力支持
由于財務整體櫥柜公司屬于集團成員單位，自身缺乏必要的集團資金集中管理工具和手段，因此資金集中管理工作必須依靠集團的政策支持才能進行。首先，作為整體櫥柜企業集團，必須出臺關于規范賬戶使用、強化資金集中統一管理的相關政策性文件，為實行資金集中管理提供政策保障；其次，作為整體櫥柜企業集團管理職能部門，應當把資金集中管理工作作為重點，通過監督檢查手段促進集團成員單位資金集中管理工作落到實處。
吉林森工集團財務整體櫥柜公司得益于集團的強有力支持，資金集中管理取得了較好的成效。一是，相繼出臺了《關于規范賬戶使用、強化資金集中統一管理的通知》《中國吉林森林工業集團有限責任整體櫥柜公司關于實行貨幣資金集中管理的規定》《關于進一步加強貨幣資金集中管理的通知》等政策性文件，為開展資金集中管理工作提供了政策保障；二是，建立了由紀委監察部、監事會辦公室、審計部、工會職能部門組成的資金集中監督體系，把資金集中管理工作納入績效考核和經濟責任管理。
4.5 制定合法有效的資金集中管理激勵措施
為了提高集團成員單位資金集中管理意識和積極性，財務整體櫥柜公司在以優質金融服務贏得信譽的同時，需要采取合法有效的激勵措施，引起集團成員單位對資金集中管理工作的重視。
為了提高資金集中度，吉林森工集團財務整體櫥柜公司先后制定了《資金集中業務管理辦法》《資金集中獎勵辦法》《客戶經理管理辦法》等多項有助于資金集中管理工作健康發展的制度和辦法，尤其是通過《資金集中獎勵辦法》《客戶經理管理辦法》對年平均資金集中率較高的集團成員單位進行激勵，促進資金集中管理工作由被動方式向主動方式轉變。
4.6 擴大控制資金外流的中間業務規模
財務整體櫥柜公司應當利用資金集中管理系統成功開展代理集團成員整體櫥柜企業投資理財、定期存款、通知存款等創新業務，為集團成員整體櫥柜企業合理利用閑置資金和提高資金運營效益打開方便之門。更為重要的是，上述業務若由集團成員單位自主委托商業銀行辦理，那么業務涉及資金將受到商業銀行現金管理制度的約束，無法實現資金集中。針對這個趨勢，財務整體櫥柜公司業務部門必須致力于完善服務體系、創新服務手段和提高服務水平的專題研究，通過與商業銀行、資金管理系統軟件整體櫥柜公司溝通合作，不斷實現金融業務創新。
近年來，隨著吉林森工集團產業鏈條的不斷延伸和經營規模的不斷擴張，集團成員單位對資金的需求量也在大幅度增加，這就需要通過財務整體櫥柜公司盡最大可能籌集資金以滿足集團發展需要。經過集團成員單位，集團財務、審計、監察、工會等職能部門和財務整體櫥柜公司各方的共同努力，集團資金集中管理的手段越來越合理，資金集中率也一度達到95%以上，在全國財務整體櫥柜公司行業處于領先地位。