[摘 要] 本文針對天翼財務會計軟件中賬簿目錄編制工作量大的問題，利用Excel VBA二次開發功能，結合工作中具體的實務，形成復旦天翼財務軟件導出的Excel會計明細賬簿目錄的自動化處理，減少了大量手工錄入，提高了工作效率。
[關鍵詞] 科目明細賬；摘要；目錄
[中圖分類號] F232 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）15- 0023- 02
目前，北京市教委下屬的各學校普遍采用上海復旦天翼財務軟件進行核算。年度終了時，打印出的科目明細賬簿不能自動生成賬簿目錄，財務人員只能等待賬簿打印完畢后，根據已經完成的紙質賬簿自行手工編制，由于使用會計科目接近400個，科目級次達到9級，編制賬簿目錄工作量大且效率低下。通過觀察，筆者認為，雖然導出的每個明細賬簿文件中并不顯示科目名稱，但會顯示科目代碼，利用代碼可以對每個科目進行區分，故可以先將導出的每個Excel明細賬進行合并，然后根據Excel形式賬簿按照打印輸出的賬簿格式進行設置，最終取得科目頁碼。
1 準備工作
�。�1）從天翼財務系統中以Excel方式導出各科目明細賬本，根據單位需求分別以資產、負債、凈資產、支出、收入等建立賬簿。如欲編制資產類科目明細賬，需將所有資產類科目明細賬簿按順序全部導出，可直接采用天翼系統自動形成科目明細賬簿時的Excel文件名。
（2）在導出明細賬簿的同一文件夾下創建一個新的Excel工作簿。將SHEET 1改名為匯總，并將導出的文件內容全部按順序粘貼于“匯總”頁，限于篇幅，本文將導出文件順序粘貼于“匯總”頁的程序部分略去不述，類似程序可參考互聯網；將SHEET 2改名為目錄，用以存放輸出結果。
2 編程說明
�。�1）每頁賬簿共計21行，由于第一行標題行不變動，實質內容部分為20行，以下本文僅描述此20行，不再提及標題行。
�。�2）賬簿中“摘要”列的處理�！罢钡拈L短決定了摘要所占行數，較長的摘要雖然在Excel表格中反映在一個單元格，但由于Excel文本設置中將摘要列設置為自動換行模式，所以賬簿打印時所占的高度就會超過1個標準行，在程序中將以其占用的標準行高度為分行標準。同時“摘要”單元格的列寬決定了“摘要”行的行數，故將“摘要”列寬作為分行的依據。
�。�3）“過次頁”和“承前頁”的設置。原則上每頁第20行顯示為“過次頁”，次頁第一行顯示為“承前頁”，但有兩類特殊情況：一是如果某頁摘要行占據了第19～20行，此時不再加“過次頁”行，直接過渡到次頁，但次頁第一行仍顯示為“承前頁”；二是如果第20行正好是“累計”，則本頁不再添加“過次頁”行，次頁第一行也不再為“承前頁”，直接顯示賬簿內容。
3 程序代碼
4 其 他
�。�1）程序輸出結果為各頁的具體開始頁碼，可能需要在科目編碼后加上漢字顯示的科目目錄才會更加實用。
（2）北京市教委下屬各單位普遍采用天翼財務軟件，本程序主要的控制依據為摘要欄：一是摘要行高，二是摘要列寬。筆者在程序中的設置為本單位采用的格式，如果與本單位設置不同，只需將程序開始部分的字號、行高、列寬加以修改即可使用，故此程序具有一定的通用性。
（3）本程序已經經過實踐檢驗，具有可操作性。
主要參考文獻
[1]羅剛君.Excel VBA程序開發自學寶典[M].第2版.北京：電子工業出版社，2011.
[2]韓瑩，等.利用Excel VBA完成教育專項資金銀行存款對賬[J].中國管理信息化，2012（10）.
[關鍵詞] 科目明細賬；摘要；目錄
[中圖分類號] F232 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）15- 0023- 02
目前，北京市教委下屬的各學校普遍采用上海復旦天翼財務軟件進行核算。年度終了時，打印出的科目明細賬簿不能自動生成賬簿目錄，財務人員只能等待賬簿打印完畢后，根據已經完成的紙質賬簿自行手工編制，由于使用會計科目接近400個，科目級次達到9級，編制賬簿目錄工作量大且效率低下。通過觀察，筆者認為，雖然導出的每個明細賬簿文件中并不顯示科目名稱，但會顯示科目代碼，利用代碼可以對每個科目進行區分，故可以先將導出的每個Excel明細賬進行合并，然后根據Excel形式賬簿按照打印輸出的賬簿格式進行設置，最終取得科目頁碼。
1 準備工作
�。�1）從天翼財務系統中以Excel方式導出各科目明細賬本，根據單位需求分別以資產、負債、凈資產、支出、收入等建立賬簿。如欲編制資產類科目明細賬，需將所有資產類科目明細賬簿按順序全部導出，可直接采用天翼系統自動形成科目明細賬簿時的Excel文件名。
（2）在導出明細賬簿的同一文件夾下創建一個新的Excel工作簿。將SHEET 1改名為匯總，并將導出的文件內容全部按順序粘貼于“匯總”頁，限于篇幅，本文將導出文件順序粘貼于“匯總”頁的程序部分略去不述，類似程序可參考互聯網；將SHEET 2改名為目錄，用以存放輸出結果。
2 編程說明
�。�1）每頁賬簿共計21行，由于第一行標題行不變動，實質內容部分為20行，以下本文僅描述此20行，不再提及標題行。
�。�2）賬簿中“摘要”列的處理�！罢钡拈L短決定了摘要所占行數，較長的摘要雖然在Excel表格中反映在一個單元格，但由于Excel文本設置中將摘要列設置為自動換行模式，所以賬簿打印時所占的高度就會超過1個標準行，在程序中將以其占用的標準行高度為分行標準。同時“摘要”單元格的列寬決定了“摘要”行的行數，故將“摘要”列寬作為分行的依據。
�。�3）“過次頁”和“承前頁”的設置。原則上每頁第20行顯示為“過次頁”，次頁第一行顯示為“承前頁”，但有兩類特殊情況：一是如果某頁摘要行占據了第19～20行，此時不再加“過次頁”行，直接過渡到次頁，但次頁第一行仍顯示為“承前頁”；二是如果第20行正好是“累計”，則本頁不再添加“過次頁”行，次頁第一行也不再為“承前頁”，直接顯示賬簿內容。
3 程序代碼
4 其 他
�。�1）程序輸出結果為各頁的具體開始頁碼，可能需要在科目編碼后加上漢字顯示的科目目錄才會更加實用。
（2）北京市教委下屬各單位普遍采用天翼財務軟件，本程序主要的控制依據為摘要欄：一是摘要行高，二是摘要列寬。筆者在程序中的設置為本單位采用的格式，如果與本單位設置不同，只需將程序開始部分的字號、行高、列寬加以修改即可使用，故此程序具有一定的通用性。
（3）本程序已經經過實踐檢驗，具有可操作性。
主要參考文獻
[1]羅剛君.Excel VBA程序開發自學寶典[M].第2版.北京：電子工業出版社，2011.
[2]韓瑩，等.利用Excel VBA完成教育專項資金銀行存款對賬[J].中國管理信息化，2012（10）.