摘要：近幾年來，我國(guó)城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)取得了較快的發(fā)展，但目前仍普遍存在繳費(fèi)檔次低，個(gè)人賬戶積累額少，將來保障水平低等問題。本文通過對(duì)濱海縣城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的調(diào)查，提出進(jìn)一步完善“個(gè)人賬戶”制度的對(duì)策。
關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民；社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；個(gè)人賬戶
中圖分類號(hào)：F840.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）011-0000-01
江蘇省濱海縣地處黃海之濱，土地面積1880平方公里，設(shè)14個(gè)鎮(zhèn)區(qū)，297個(gè)村（居），總?cè)丝?17.81萬(wàn)人，其中農(nóng)業(yè)人口80萬(wàn)人，常住人口57萬(wàn)，2013年農(nóng)村人均純收入11702元。自2010年5月和2011年7月起，該縣先后實(shí)施新型農(nóng)村和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，從2013年起兩項(xiàng)制度合并為城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（簡(jiǎn)稱城鄉(xiāng)居保）。在城鄉(xiāng)居保取得較快發(fā)展的同時(shí)，該縣仍存在繳費(fèi)檔次低，個(gè)人賬戶積累額少，將來養(yǎng)老金領(lǐng)取水平低等問題。 現(xiàn)行的“個(gè)人賬戶”制度亟待進(jìn)一步完善。
一、城鄉(xiāng)居保 “個(gè)人賬戶”制度模式的特點(diǎn)
城鄉(xiāng)居保是我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要組成部分，采用了社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度模式。其中“個(gè)人賬戶”，用于記載個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、地方政府對(duì)參保人的繳費(fèi)補(bǔ)貼，參保人年滿60周歲時(shí)，根據(jù)其“個(gè)人賬戶”積累額計(jì)算養(yǎng)老金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)。這一制度模式，較好地體現(xiàn)了多繳多得，長(zhǎng)繳多得，適應(yīng)了城鄉(xiāng)居民收入的差異性，有利于調(diào)動(dòng)參保人積極性，受到了城鄉(xiāng)居民的認(rèn)同。截止2013年末，濱海縣參保居民達(dá)35萬(wàn)人，積累基金近3億元，領(lǐng)取養(yǎng)老金人數(shù)達(dá)15.1萬(wàn)人。
二、“個(gè)人賬戶”存在的問題
從增強(qiáng)制度養(yǎng)老保障功能看，目前該縣在城鄉(xiāng)居保“個(gè)人賬戶”基金的構(gòu)成、數(shù)額、增值等方面仍存在一些問題。
（一）財(cái)政補(bǔ)貼較少。2010年，縣政府對(duì)選擇100元---600元繳費(fèi)檔次的，都給予30元補(bǔ)貼。2011年起，對(duì)選擇200元及以上檔次的，每增加一個(gè)檔次，增加5元補(bǔ)貼，最高補(bǔ)貼55元。2013年1月，新農(nóng)保和城居保兩項(xiàng)制度合并組織實(shí)施，繳費(fèi)檔次增加了700--2000元14個(gè)檔次，最高補(bǔ)貼增加到100元。從總體看，財(cái)政補(bǔ)貼不高，據(jù)統(tǒng)計(jì)，2013年全縣參保人員實(shí)際人均享受政府補(bǔ)貼36.58 元。
（二）集體補(bǔ)助缺位。集體補(bǔ)助應(yīng)和個(gè)人繳費(fèi)、政府補(bǔ)貼共同構(gòu)成“個(gè)人賬戶”基金來源，而全縣村級(jí)經(jīng)濟(jì)負(fù)債較多，集體補(bǔ)助缺位的狀況短期內(nèi)無法改變。
（三）個(gè)人不愿多繳。很多居民對(duì) “個(gè)人賬戶”基金需不斷儲(chǔ)備積累缺乏認(rèn)識(shí)，僅從最大限度享受到政府補(bǔ)貼選擇低檔繳費(fèi)。2013年，全縣參保292399人，繳費(fèi)70000750元，年人均繳費(fèi) 239.4 元，選擇200元繳費(fèi)檔次的占 80%以上。同時(shí)，年輕人不愿參保，存在猶豫觀望或無所謂心理。
（四）增值利率不高。“個(gè)人賬戶”儲(chǔ)存額是按照一年期存款利率3.24%計(jì)息的，2010至2013年，該縣連續(xù)四年城鄉(xiāng)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)分別為4.4、5.9、2.9、2.4，前兩年基金貶值幅度較大。基金在存儲(chǔ)運(yùn)營(yíng)方面，也存在經(jīng)辦環(huán)節(jié)多，增值不及時(shí)，以及基金優(yōu)惠政策難到位，收益率低等問題。
三、完善“個(gè)人賬戶”的幾點(diǎn)對(duì)策
黨的十八屆三中全會(huì)決定提出，“堅(jiān)持社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度”，“完善個(gè)人賬戶制度，健全多繳多得激勵(lì)機(jī)制。”要完善“個(gè)人賬戶”，目前應(yīng)采取以下幾點(diǎn)對(duì)策：
（一）堅(jiān)持政府主導(dǎo)，完善政策措施
現(xiàn)階段強(qiáng)，必須堅(jiān)持政府主導(dǎo)和居民自愿相結(jié)合的原則，引導(dǎo)適齡人員普遍參保，同時(shí)不斷提高繳費(fèi)檔次。
1.加大宣傳力度。通過多種形式、方法，講清城鄉(xiāng)居保是“個(gè)人賬戶”養(yǎng)老金不斷儲(chǔ)備和積累的制度，不是只靠政府發(fā)錢養(yǎng)老，強(qiáng)化居民個(gè)人養(yǎng)老責(zé)任。
2.強(qiáng)化目標(biāo)考核。將城鄉(xiāng)居保列入小康社會(huì)建設(shè)考核指標(biāo)體系，縣政府可根據(jù)各鎮(zhèn)（區(qū)）人均收入水平，分別下達(dá)保費(fèi)總量、人均保費(fèi)、參保率等年度考核指標(biāo)，不斷提高經(jīng)濟(jì)條件好的地區(qū)個(gè)人繳費(fèi)檔次。
3.增加財(cái)政補(bǔ)貼。調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，利用現(xiàn)有各項(xiàng)支農(nóng)政策，建立政府財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制，注重增加對(duì)重度殘疾人、獨(dú)生子女戶等特殊群體的參保補(bǔ)貼，以體現(xiàn)社會(huì)公平。
4.加快制度銜接。抓緊出臺(tái)城鄉(xiāng)居保和城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)之間互轉(zhuǎn)銜接辦法，方便城鄉(xiāng)居民選擇參加不同標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)。
（二）改革補(bǔ)貼方式，激勵(lì)引導(dǎo)參保
改變以30元為基數(shù)，5元為增加額的級(jí)差補(bǔ)貼方式，從激勵(lì)居民多繳費(fèi)、長(zhǎng)繳費(fèi)出發(fā)，結(jié)合繳費(fèi)檔次和年限確定補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)繳費(fèi)滿一定年限，如5年、10年的，繳費(fèi)檔次高的，可增加補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)無故中斷繳費(fèi)的不得享受補(bǔ)貼，激勵(lì)參保人提高繳費(fèi)檔次和續(xù)保。另外，可將繳費(fèi)年限和基礎(chǔ)養(yǎng)老金掛鉤，對(duì)繳費(fèi)超過15年人員，每超過一年，增發(fā)1%基礎(chǔ)養(yǎng)老金。也可對(duì)繳費(fèi)超過15年的，每超過5年增加10元基礎(chǔ)養(yǎng)老金。
（三）下移工作職能，優(yōu)化經(jīng)辦服務(wù)
首先要下移工作職能，方便城鄉(xiāng)居民參保、領(lǐng)取。大力推行參保登記、繳費(fèi)、領(lǐng)取、咨詢“四個(gè)不出村”工作。其次要建立考核運(yùn)行機(jī)制。加強(qiáng)和縣、鎮(zhèn)、村溝通交流，強(qiáng)化業(yè)務(wù)指導(dǎo)，確保鎮(zhèn)區(qū)機(jī)構(gòu)正常、規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)。第三要抓好養(yǎng)老金領(lǐng)取人員生存狀況稽核工作，確保死亡人員及時(shí)核銷，減少“個(gè)人賬戶”基金損失。
（四）加強(qiáng)基金管理，提高增值水平
一要拓寬增值渠道。城鄉(xiāng)居保基金可嘗試通過市場(chǎng)化招標(biāo)方式，選擇專業(yè)基金管理公司負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)管理，或集中到全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)，負(fù)責(zé)基金運(yùn)營(yíng)增值，提高基金增值水平。二要明確基金管理職責(zé)。財(cái)政部門要發(fā)揮主導(dǎo)作用，加強(qiáng)和金融機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)聯(lián)系，及時(shí)做好專戶基金定期儲(chǔ)存工作，同時(shí)要監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)，執(zhí)行社保基金優(yōu)惠政策。人社部門要優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，通過提高業(yè)務(wù)經(jīng)辦信息化水平，縮短基金起息時(shí)間，提高“個(gè)人賬戶”基金積累總額。
參考文獻(xiàn)：
[1]國(guó)務(wù)院.《國(guó)務(wù)院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》國(guó)發(fā)〔2009〕32號(hào).
[2]《濱海縣城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施辦法》的通知.濱政發(fā)[2013]9號(hào).
[3]姜作陪，陳峰燕，馬亮.推進(jìn)新農(nóng)保制度建設(shè)的幾個(gè)問題—對(duì)江蘇南通市新農(nóng)保工作的調(diào)查和思考[J].國(guó)家行政學(xué)院學(xué)報(bào)，2010（03）.
作者簡(jiǎn)介：錢 寶（1964-），男，江蘇濱海人，江蘇省濱海縣農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)處，經(jīng)濟(jì)師，大專學(xué)歷，研究方向：農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。
關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民；社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；個(gè)人賬戶
中圖分類號(hào)：F840.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）011-0000-01
江蘇省濱海縣地處黃海之濱，土地面積1880平方公里，設(shè)14個(gè)鎮(zhèn)區(qū)，297個(gè)村（居），總?cè)丝?17.81萬(wàn)人，其中農(nóng)業(yè)人口80萬(wàn)人，常住人口57萬(wàn)，2013年農(nóng)村人均純收入11702元。自2010年5月和2011年7月起，該縣先后實(shí)施新型農(nóng)村和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，從2013年起兩項(xiàng)制度合并為城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（簡(jiǎn)稱城鄉(xiāng)居保）。在城鄉(xiāng)居保取得較快發(fā)展的同時(shí)，該縣仍存在繳費(fèi)檔次低，個(gè)人賬戶積累額少，將來養(yǎng)老金領(lǐng)取水平低等問題。 現(xiàn)行的“個(gè)人賬戶”制度亟待進(jìn)一步完善。
一、城鄉(xiāng)居保 “個(gè)人賬戶”制度模式的特點(diǎn)
城鄉(xiāng)居保是我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要組成部分，采用了社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度模式。其中“個(gè)人賬戶”，用于記載個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、地方政府對(duì)參保人的繳費(fèi)補(bǔ)貼，參保人年滿60周歲時(shí)，根據(jù)其“個(gè)人賬戶”積累額計(jì)算養(yǎng)老金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)。這一制度模式，較好地體現(xiàn)了多繳多得，長(zhǎng)繳多得，適應(yīng)了城鄉(xiāng)居民收入的差異性，有利于調(diào)動(dòng)參保人積極性，受到了城鄉(xiāng)居民的認(rèn)同。截止2013年末，濱海縣參保居民達(dá)35萬(wàn)人，積累基金近3億元，領(lǐng)取養(yǎng)老金人數(shù)達(dá)15.1萬(wàn)人。
二、“個(gè)人賬戶”存在的問題
從增強(qiáng)制度養(yǎng)老保障功能看，目前該縣在城鄉(xiāng)居保“個(gè)人賬戶”基金的構(gòu)成、數(shù)額、增值等方面仍存在一些問題。
（一）財(cái)政補(bǔ)貼較少。2010年，縣政府對(duì)選擇100元---600元繳費(fèi)檔次的，都給予30元補(bǔ)貼。2011年起，對(duì)選擇200元及以上檔次的，每增加一個(gè)檔次，增加5元補(bǔ)貼，最高補(bǔ)貼55元。2013年1月，新農(nóng)保和城居保兩項(xiàng)制度合并組織實(shí)施，繳費(fèi)檔次增加了700--2000元14個(gè)檔次，最高補(bǔ)貼增加到100元。從總體看，財(cái)政補(bǔ)貼不高，據(jù)統(tǒng)計(jì)，2013年全縣參保人員實(shí)際人均享受政府補(bǔ)貼36.58 元。
（二）集體補(bǔ)助缺位。集體補(bǔ)助應(yīng)和個(gè)人繳費(fèi)、政府補(bǔ)貼共同構(gòu)成“個(gè)人賬戶”基金來源，而全縣村級(jí)經(jīng)濟(jì)負(fù)債較多，集體補(bǔ)助缺位的狀況短期內(nèi)無法改變。
（三）個(gè)人不愿多繳。很多居民對(duì) “個(gè)人賬戶”基金需不斷儲(chǔ)備積累缺乏認(rèn)識(shí)，僅從最大限度享受到政府補(bǔ)貼選擇低檔繳費(fèi)。2013年，全縣參保292399人，繳費(fèi)70000750元，年人均繳費(fèi) 239.4 元，選擇200元繳費(fèi)檔次的占 80%以上。同時(shí)，年輕人不愿參保，存在猶豫觀望或無所謂心理。
（四）增值利率不高。“個(gè)人賬戶”儲(chǔ)存額是按照一年期存款利率3.24%計(jì)息的，2010至2013年，該縣連續(xù)四年城鄉(xiāng)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)分別為4.4、5.9、2.9、2.4，前兩年基金貶值幅度較大。基金在存儲(chǔ)運(yùn)營(yíng)方面，也存在經(jīng)辦環(huán)節(jié)多，增值不及時(shí)，以及基金優(yōu)惠政策難到位，收益率低等問題。
三、完善“個(gè)人賬戶”的幾點(diǎn)對(duì)策
黨的十八屆三中全會(huì)決定提出，“堅(jiān)持社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度”，“完善個(gè)人賬戶制度，健全多繳多得激勵(lì)機(jī)制。”要完善“個(gè)人賬戶”，目前應(yīng)采取以下幾點(diǎn)對(duì)策：
（一）堅(jiān)持政府主導(dǎo)，完善政策措施
現(xiàn)階段強(qiáng)，必須堅(jiān)持政府主導(dǎo)和居民自愿相結(jié)合的原則，引導(dǎo)適齡人員普遍參保，同時(shí)不斷提高繳費(fèi)檔次。
1.加大宣傳力度。通過多種形式、方法，講清城鄉(xiāng)居保是“個(gè)人賬戶”養(yǎng)老金不斷儲(chǔ)備和積累的制度，不是只靠政府發(fā)錢養(yǎng)老，強(qiáng)化居民個(gè)人養(yǎng)老責(zé)任。
2.強(qiáng)化目標(biāo)考核。將城鄉(xiāng)居保列入小康社會(huì)建設(shè)考核指標(biāo)體系，縣政府可根據(jù)各鎮(zhèn)（區(qū)）人均收入水平，分別下達(dá)保費(fèi)總量、人均保費(fèi)、參保率等年度考核指標(biāo)，不斷提高經(jīng)濟(jì)條件好的地區(qū)個(gè)人繳費(fèi)檔次。
3.增加財(cái)政補(bǔ)貼。調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，利用現(xiàn)有各項(xiàng)支農(nóng)政策，建立政府財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制，注重增加對(duì)重度殘疾人、獨(dú)生子女戶等特殊群體的參保補(bǔ)貼，以體現(xiàn)社會(huì)公平。
4.加快制度銜接。抓緊出臺(tái)城鄉(xiāng)居保和城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)之間互轉(zhuǎn)銜接辦法，方便城鄉(xiāng)居民選擇參加不同標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)。
（二）改革補(bǔ)貼方式，激勵(lì)引導(dǎo)參保
改變以30元為基數(shù)，5元為增加額的級(jí)差補(bǔ)貼方式，從激勵(lì)居民多繳費(fèi)、長(zhǎng)繳費(fèi)出發(fā)，結(jié)合繳費(fèi)檔次和年限確定補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)繳費(fèi)滿一定年限，如5年、10年的，繳費(fèi)檔次高的，可增加補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)無故中斷繳費(fèi)的不得享受補(bǔ)貼，激勵(lì)參保人提高繳費(fèi)檔次和續(xù)保。另外，可將繳費(fèi)年限和基礎(chǔ)養(yǎng)老金掛鉤，對(duì)繳費(fèi)超過15年人員，每超過一年，增發(fā)1%基礎(chǔ)養(yǎng)老金。也可對(duì)繳費(fèi)超過15年的，每超過5年增加10元基礎(chǔ)養(yǎng)老金。
（三）下移工作職能，優(yōu)化經(jīng)辦服務(wù)
首先要下移工作職能，方便城鄉(xiāng)居民參保、領(lǐng)取。大力推行參保登記、繳費(fèi)、領(lǐng)取、咨詢“四個(gè)不出村”工作。其次要建立考核運(yùn)行機(jī)制。加強(qiáng)和縣、鎮(zhèn)、村溝通交流，強(qiáng)化業(yè)務(wù)指導(dǎo)，確保鎮(zhèn)區(qū)機(jī)構(gòu)正常、規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)。第三要抓好養(yǎng)老金領(lǐng)取人員生存狀況稽核工作，確保死亡人員及時(shí)核銷，減少“個(gè)人賬戶”基金損失。
（四）加強(qiáng)基金管理，提高增值水平
一要拓寬增值渠道。城鄉(xiāng)居保基金可嘗試通過市場(chǎng)化招標(biāo)方式，選擇專業(yè)基金管理公司負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)管理，或集中到全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)，負(fù)責(zé)基金運(yùn)營(yíng)增值，提高基金增值水平。二要明確基金管理職責(zé)。財(cái)政部門要發(fā)揮主導(dǎo)作用，加強(qiáng)和金融機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)聯(lián)系，及時(shí)做好專戶基金定期儲(chǔ)存工作，同時(shí)要監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)，執(zhí)行社保基金優(yōu)惠政策。人社部門要優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，通過提高業(yè)務(wù)經(jīng)辦信息化水平，縮短基金起息時(shí)間，提高“個(gè)人賬戶”基金積累總額。
參考文獻(xiàn)：
[1]國(guó)務(wù)院.《國(guó)務(wù)院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》國(guó)發(fā)〔2009〕32號(hào).
[2]《濱海縣城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施辦法》的通知.濱政發(fā)[2013]9號(hào).
[3]姜作陪，陳峰燕，馬亮.推進(jìn)新農(nóng)保制度建設(shè)的幾個(gè)問題—對(duì)江蘇南通市新農(nóng)保工作的調(diào)查和思考[J].國(guó)家行政學(xué)院學(xué)報(bào)，2010（03）.
作者簡(jiǎn)介：錢 寶（1964-），男，江蘇濱海人，江蘇省濱海縣農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)處，經(jīng)濟(jì)師，大專學(xué)歷，研究方向：農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。
